I Balans en Toelichting

NB. Cursieve/onderstreepte bedragen met toelichtingen betreffen de resultaatbestemming van 2020.

Algemene reserve

Onttrekkingen:
Totaal onttrokken wij aan de algemene reserve € 1.978.000. De grootste posten zijn:
- € 750.000: dit betreft de resterende bijdrage voor de reconstructie van de Westkade in Sas van Gent. In 2020 onttrokken we al € 100.000 aan de Algemene Reserve voor verrichte werkzaamheden.
- € 660.000: eenmalige bijdrage beschikbaar gesteld om de bestuurlijke fusie Jeugdbescherming West en Intervence mogelijk te maken
- € 128.000: ten behoeve van inhuur personeel in verband met taakstelling sociaal domein
- € 124.000: overheveling naar reserve kapitaallasten investeringen economisch nut programma 4 in verband met dekking van de kapitaallasten voortvloeiend uit de investering uitbreiding van de school in Othene
- € 100.000: dit betreft een bijdrage aan de camperplaatsen in Sas van Gent.
- € 65.000 voor de aanbesteding van strategische applicaties
- € 63.000: in 2016 besloot de Waarderingskamer dat het taxeren van woningen op gebruiksoppervlakte verplicht wordt. Nu zijn WOZ-taxaties op   basis van kubieke meters. Met ingang van 2022 moeten wij de woningen waarderen op basis van het gebruiksoppervlak. Hiertoe startte Sabewa een project en bracht de kosten in beeld voor al haar deelnemers. Voor Terneuzen bedragen deze kosten € 190.000. In 2020 stelde de gemeenteraad dit bedrag beschikbaar. In 2020 gaven we een bedrag van € 127.000 uit. Het resterende bedrag van € 63.000 gaven wij in 2021 uit.
- € 57.000: ten behoeve van tijdelijke voorzieningen in verband met bouw nieuwe brede school Hoek (€ 8.000) en sloopkosten basisschool de Geule in verband met bouw nieuwe brede school in de Rivierenbuurt Terneuzen (€ 49.000)

Toevoegingen:
Totaal voegden wij aan de algemene reserve € 8.763.000 toe. De grootste posten zijn:
- € 7.296.500 door resultaatbestemming rekeningsaldo 2020
- € 1.149.000 overheveling saldo van reserve precariobelasting. Ons beleid is dat wij de opbrengst precariobelasting toevoegen aan de reserve precariobelasting. Nadat de aanslagen onherroepelijk vast staan, hevelen we de reserve precariobelasting over naar de algemene reserve. Hierdoor zetten wij de opbrengst van de precariobelasting niet in als een algemeen dekkingsmiddel. Wij gebruiken de opbrengst voor het verlagen van onze schuldpositie.
- €    257.000 overheveling van reserve kapitaallasten in verband met niet benodigd saldo in de reserve kapitaallasten als gevolg van lagere investeringskosten
- €      31.000 ten behoeve van de CEF Call Spoorlijn

Reserve onderhoud gebouwen:

Onttrekkingen:

- € 78.000 dit betreft de overheveling van de reserve onderhoud gebouwen naar de reserve kapitaallasten economisch nut voor de dekking van de jaarlijkse kapitaallasten van de investeringen desinfectie installatie Vliegende Vaart, uitvoering 5e fase renovatie Willibrordustoren en vernieuwen compressor Markt 1 Axel.

Toevoegingen:

- € 400.000 dit is het verschil tussen het beschikbaar gestelde bedrag en het werkelijk uitgegeven bedrag voor onderhoud gebouwen. Het overschot ontstond door vertraging in enkele werkzaamheden. De voorbereiding en de uitvoering van deze werkzaamheden startten wij op.

Reserve glasvezelnetwerk:
Toevoegingen:
- €   95.000 bij bestemming van het rekeningresultaat 2020 is deze reserve ingesteld en hebben we de hogere inkomsten (degeneratievergoeding en leges) toegevoegd om de toekomstige kosten van herstel uit te dekken.
- € 654.000 zijn de hogere inkomsten (degeneratievergoeding en leges) die wij hebben ontvangen in 2021 en toegevoegd om de toekomstige kosten voor herstel uit te dekken.

Reserve bouwgrondexploitatie:

Onttrekkingen:

- €  66.000 voor het verhogen van de voorziening op het exploitatieplan Handelspoort Zuid Terneuzen
- €   6.000 door het verlies op Braakmanlaan/Schoollaan/Biervliet
- €  72.000 voor het verhogen van de voorziening op het exploitatieplan Baljuwlaan Sluiskil

Toevoegingen:
- €  -359.000 door het nemen van winst (negatief) op het exploitatieplan Othene Terneuzen
- €   233.000 door het nemen van winst op het exploitatieplan Terneuzen Zuid
- €     13.000 door het verlagen van de voorziening op het exploitatieplan Baljuwlaan Sluiskil
- €     11.000 door het toevoegen van het resultaat op Windlust I
- €   188.000 door verlaging op het exploitatieplan Handelspoort Zuid Terneuzen    

Voor verdere toelichting verwijzen we naar de paragraaf grondbeleid.

Reserve stadsuitleg :
Toevoegingen:
- € 10.000 subsidie verkregen van Provinciaal Impuls Wonen voor de sloop Dwarsstraat 2 in Sluiskil.

We vormden deze reserve door een opslag per m2 op de verkoop van bouwgrond.
Het doel van deze reserve is het dekken van kosten voor bovenwijkse voorzieningen.

Reserve gezond in de stad (GIDS):

Onttrekkingen:
- €   17.000 voor de uitbreiding van de steekproef van de gezondheidsenquête van de GGD Zeeland. In totaal stelde het college € 34.000 beschikbaar, waarvan € 17.000 in 2020 en € 17.000 in 2021

- €     2.000 voor burgerinitiatieven in Sas van Gent

Toevoegingen:
- € 104.000 door toevoeging van de decentralisatie uitkering (DU) Gezond in de Stad
- €   16.000 door toevoeging van de DU Kansrijke Start decembercirculaire 2020 (budget 2021)

We vormden deze reserve door overheveling van het restantsaldo van de reserve project Zichtbare Schakels in 2015 en toevoeging van de niet bestede middelen van de DU Gezond in de Stad vanaf 2015.
Het doel van deze reserve is dekking van kosten voor activiteiten in het kader van Gezond in de Stad.

Reserve klimaatbeleid :
Onttrekkingen:
- € 85.000 voor activiteiten, onderzoeken en projecten ter uitvoering van het landelijk klimaatakkoord en de Regionale Energie Strategie Zeeland.

We vormden deze reserve vanuit een deel van het rekeningsaldo 2008.
Het doel van deze reserve is dekking van kosten voor het opstellen van het klimaatbeleid.

Reserve bevolkingskrimp :

Onttrekkingen:
- € 191.000 wij betaalden het aandeel 2020 in de decentralisatie uitkering (DU) bevolkingskrimp door aan de gemeente Hulst en Sluis
- €   45.000 voor de bijdrage aan het grensinfopunt

Toevoegingen:
- € 396.000 door het toevoegen van de DU bevolkingskrimp 2021

Het doel van deze reserve is het dekken van uitgaven aan het grensinfopunt en verbetering woningvoorraad en woonomgeving.

Reserve kapitaallasten investeringen met economisch nut :

Onttrekkingen:
- € 203.000 voor de dekking van diverse kapitaallasten van investeringen met economisch nut

- € 257.000 overheveling naar de algemene reserve in verband met niet benodigd saldo in de reserve kapitaallasten als gevolg van lagere investeringskosten

Toevoegingen:

- € 78.000 door overheveling van de reserve onderhoud gebouwen voor dekking van de jaarlijkse kapitaallasten van de investeringen desinfectie installatie Vliegende Vaart € 12.000 (programma 5), uitvoering 5e fase renovatie Willibrordustoren € 25.000 (programma 5) en vernieuwen compressor Markt 1 Axel € 41.000 (programma 0).

- € 403.000 door toevoeging vanuit de bestemming van het rekeningresultaat 2020 als gevolg van grondverkopen Kop Noordstraat (programma 5)
- € 124.000 door overheveling vanuit de algemene reserve voor dekking van de jaarlijkse kapitaallasten van de investering uitbreiding school Othene.

We vormden deze reserve door toevoegingen vanaf 2004 vanuit diverse reserves als gevolg van het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV).
Het doel van deze reserve is het dekken van toekomstige afschrijvingen van gerealiseerde investeringen met economisch nut.

Reserve social return on investment :

Onttrekking:
- € 44.000 voor lopende verplichtingen van social return on investment

Het doel van deze reserve is het dekken van de kosten met betrekking tot social return on investment.

Reserve sociaal domein :

Onttrekkingen:
- € 1.522.210 ten behoeve van de budgetneutraliteit van het hekwerk sociaal domein

- €      35.000 in verband met kosten externe juridische ondersteuning transitie Huishoudelijke Hulp Zo-Net

Toevoegingen:
- €      86.000 dit betreft het overschot op subsidie startgroepen
- €    121.000 dit bedrag voegden we toe vanuit de bestemming van het rekeningsaldo 2020

In verband met de budgetneutraliteit van de budgetten in het hekwerk sociaal domein (Jeugdwet, Wet Maatschappelijke Ondersteuning, Participatiewet) onttrokken we per saldo € 1.522.210 aan de reserve domein. Door deze mutatie zijn de lasten binnen het hekwerk sociaal domein gelijk aan de bijdragen van het Rijk voor de hiervoor genoemde wetten.

We vormden deze reserve in 2017 door het samenvoegen van het saldo van de reserve WMO en het saldo van de reserve Jeugd.

Het doel van deze reserve is het dekken van de tekorten in het sociaal domein.

Reserve lokale aanpak eenzaamheid:
Onttrekkingen:
- € 15.000 voor het dekken van de kosten voor het plan van aanpak lokale eenzaamheid door aanz.
- €   4.000 subsidie Stichting Present voor het ondersteunen van mensen die in een sociaal isolement leven, zonder sociaal netwerk.

Reserve ruimen begraven voor 1/1/2017 :

Onttrekking:
- € 75.000 ten behoeve van het project ruimen graven.

We vormden deze reserve vanuit het rekeningsaldo 2016.
Het doel van deze reserve is het dekken van de kosten voor het ruimen van graven. Dit project duurt ongeveer 10 jaar.

Reserve nieuwe sluis :
Onttrekking:
- €  70.000 overheveling naar reserve kapitaallasten investering maatschappelijk nut om de kapitaallasten voortvloeiend uit de investering Koning Willem I park te dekken.

We vormden deze reserve door de opbrengsten van de leges van de nieuwe sluis vanaf 2016.
Het doel van deze reserve is het dekken van uitgaven die we doen voor de bouw van de nieuwe sluis.

Reserve budgetoverhevelingen

Onttrekkingen 2021:
- € 985.000 dit bedrag gaven we in 2021 uit aan diverse budgetten overgeheveld vanuit 2020. Zie de toelichting onder 'toelichting stand van zaken toevoegingen 2020'.
- € 261.000 bij de bestemming van het rekeningsaldo 2020 voegden we per saldo € 217.000 toe aan de reserve budgetoverhevelingen voor diverse (kleine) projecten. Dit bedrag is een saldo van onttrekkingen € 283.000 en toevoegingen € 66.000. Hiervan onttrokken we in 2021 € 261.000 en voegden we € 66.000 toe. Het restant van € 22.000 hevelen we over naar 2022.

Toevoegingen 2021:
- € 283.000 bij de bestemming van het rekeningsaldo 2020 voegden we per saldo € 217.000 toe aan de reserve budgetoverhevelingen voor diverse (kleine) projecten. Dit bedrag is een saldo van onttrekkingen € 283.000 en toevoegingen € 66.000. Hiervan onttrokken we in 2021
€ 261.000 en voegden we € 66.000 toe.
- € 205.000 bij de 5e perioderapportage 2021 voegden we € 205.000 toe aan de reserve budgetoverhevelingen ten behoeve van de nieuwe wet inburgering per 1 januari 2022. We hevelen hiervoor budget over naar 2022 € 64.000, naar 2023 tot en met 2025 € 47.000 per jaar.
- €   70.000 bij de 7e perioderapportage 2021 voegden we € 70.000 toe aan de reserve budgetoverhevelingen ten behoeve van de proef schuldhulpverlening. We hevelen hiervoor dit budget over naar 2022.
- € 1.579.000 bij de 8e perioderapportage 2021 voegden we in totaal € 1.579.000 toe aan de reserve budgetoverhevelingen in verband met overschotten op diverse budgetten 2021 waarvan de kosten in 2022 of later verantwoord worden. Dit totaalbedrag bestaat uit de volgende budgetten:
  - €  425.000 overschot op salariskosten; overheveling naar 2022

- €  270.000 voor jongerenopbouwwerker; 2022-2024 € 90.000 per jaar

- €  227.000 overschot op inhuurbudgetten; overheveling naar het vervangingsbudget 2022 (€ 194.000) en het inhuurbudget 2022 (€  33.000)
- €  158.000 overschot op budget nota Kunst en Cultuur en evenementen; overheveling naar 2022 ten behoeve van onder andere bijdrage   inrichting hal 2 IMZ, inrichting herdenkingspier aan de Griete, ballerina van de Zeeman.

- €  130.000 overschot op budget Wilhelminastraat/Julianastraat Axel overhevelen naar 2022 ten behoeve van hogere sloopkosten
- €    95.000 inrichting thuiswerkplek; overheveling naar 2022
- €    90.000 overschot op budgetten inburgering; overheveling naar 2022 ten behoeve van uitvoering nieuwe wet inburgering

- €    81.000 overschot op budget voor Skaeve Huse; overheveling naar 2022 voor verdere uitvoering van dit project
- €    52.000 overschot op budgetten schuldhulpverlening; overheveling naar 2022 € 32.000 en 2023 € 20.000 in verband met latere start proef schuldhulpverlening.
- €    50.000 overschot bestuurlijke samenwerking; overheveling naar 2022 ten behoeve van uitvoeren Regiovisie

Toelichting stand van zaken onttrekkingen 2020

- € 973.000 door vertraging op het project Beurtvaartkade verwachtten wij de verkoopopbrengst in 2021 te ontvangen. We ontvingen deze verkoopopbrengst niet in 2022. Daarom hevelen we het nog te ontvangen budget over naar 2022.
- €   80.000 door vertraging op het stedelijke vernieuwingsproject op de hoek Wilhelminastraat/Julianastraat te Axel verwachtten we de verkoopopbrengst in 2021 te ontvangen. We ontvingen de verkoopopbrengst niet in 2021. Daarom hevelen we het nog te ontvangen budget over naar 2022.
- €   50.000 door vertraging op het geluidsaneringsproject weg verkeerslawaai voor de Stationstraat te Axel verwachtten we de bijdrage in 2021 te ontvangen. We ontvingen de bijdrage voor het geluidsaneringsproject niet in 2021. Daarom hevelen we het nog te ontvangen budget over naar 2022.

Toelichting stand van zaken toevoegingen 2020

In 2020 voegden we € 1.943.000 toe aan de reserve budgetoverhevelingen voor projecten waarvan de kosten ten laste van het jaar 2021 zouden komen. Hiervan gaven we in 2021 € 985.000 uit. Hieronder de toelichting hierop:
- € 403.000 door vertraging op het project Beurtvaartkade verwachtten we de kosten hiervoor in 2021 te maken. Aan het project Beurtvaartkade gaven we in 2021 in werkelijkheid € 25.000 uit. Het restant van € 377.000 hevelen we over naar 2022.
- € 239.000 door vertraging op het stedelijke vernieuwingsproject op de hoek Wilhelminastraat/Julianastraat te Axel verwachtten we de kosten (sloopkosten, bodemsanering, aankoop panden) te maken in 2021. Aan dit project gaven we in 2021 in werkelijkheid € 94.000 uit. Het restant van € 145.000 hevelen we naar 2022.
- € 120.000 de aanbesteding met betrekking tot de opstelling van een Gemeentelijk Verkeer- en vervoerplan is half oktober 2020 afgerond. Het adviesbureau startte eind oktober 2020 met de uitvoering ervan. We verwachtten dat het hele traject een doorlooptijd tot de zomer van 2021 zou hebben. Het traject is niet afgerond; we gaven in 2021 in werkelijkheid € 82.000 uit. Het restant van € 38.000 hevelen we over naar 2022.
- €   50.000 we verwachtten voor verkeersmaatregelen ter uitvoering van de aanbevelingen uit het in 2021 op te stellen Gemeentelijk Verkeer- en vervoerplan in 2021 uit te geven. Dit plan is in 2021 niet opgesteld. Het budget van € 50.000 hevelen we over naar2022.
- €   68.000 de verordening verbetering kwaliteit winkelgebieden liep tot en met 31 december 2020. De afdoening van de verzoeken op basis van deze verordening beloopt zes a acht weken, uiterlijk tot en met februari 2021. Dit budget is geheel besteed in 2021.
- €   75.000 op 30 juni 2020 besloot het college in het kader van de Regiodeal om ten aanzien van het project Zorghuis van de toekomst een positieve intentie uit te spreken, onder een aantal inhoudelijke voorwaarden en de voorwaarde dat we hiervoor binnen de gemeentelijke begroting ruimte vinden. Door € 75.000 over te hevelen naar 2021 kon het college in de beoordeling focussen op de inhoudelijke kant van het verder uitgewerkte project. Aan dit project gaven we in werkelijkheid 2021 € 42.000 uit. Het restant van € 33.000 hevelen we over naar 2022 en 2023.
- €   25.000 voor festival de Ballade. Door COVID-19 kon festival de Ballade niet plaatsvinden. In 2021 kon het festival nogmaals niet plaatsvinden. Het budget hevelen we over naar 2022.
- €   25.000 om de kosten in verband met de nieuwe wet gemeentelijke schuldhulpverlening in 2021 te dekken. Dit budget is geheel besteed in 2021.
- €   45.000 om de kosten in verband met de nieuwe wet gemeentelijke schuldhulpverlening in 2021 te dekken. Dit budget is geheel besteed in 2021.
- € 250.000 om de kosten in verband met de nieuwe wet inburgering in 2021 te dekken. Dit budget is geheel besteed in 2021.
- €   50.000 door vertraging op het geluidsaneringsproject wegverkeerslawaai voor de Stationstraat te Axel verwachtten we de kosten hiervoor in  2021 te maken. Aan dit project gaven we in 2021 in werkelijkheid geen geld uit. Het budget hevelen we over naar 2022.
- €   40.000 de inwerkingtreding van de nieuwe omgevingswet is uitgesteld. In 2021 verwachtten we kosten voor o.a. het digitaal systeem omgevingswet, opleiding medewerkers en inrichting vergunningenproces te maken. De inwerkingtreding van de nieuwe omgevingswet is weer uitgesteld. We hevelen het budget over naar 2022.
- €   24.000 het college moet vanaf 2021 een rechtmatigheidsverantwoording afleggen. Wij zien 2020 als een proefjaar. Door het vaststellen van het Interne Controleplan 2020 voeren wij de noodzakelijke interne controles planmatig en gestructureerd uit. Wij hebben vanaf augustus 2020 een eigen medewerker interne beheersing. Wij voeren een werkleertraject uit voor de controles van het boekjaar 2020. Hiervoor hebben we externe ondersteuning nodig. Dit budget is geheel besteed in 2021.
- €   30.000 dit betreft de kosten voor het in 2021 uitbesteden van de digitalisering van bouwtekeningen vanuit het fysiek archief voor de taxatie van de gebruiksoppervlakte woningen. De taxaties kunnen enkel plaatsvinden op basis van analyse van digitale bestanden. Voor 1000 panden moeten de bouwtekeningen vanuit het fysiek archief worden gedigitaliseerd. Dit budget is geheel besteed in 2021.
- € 300.000 een deel van het overschot op de salarislasten 2020 gebruiken we voor het op peil te brengen van de APPA voorziening. Tussentijds berekenden wij voor 2020 een tekort van € 150.000. Daarnaast namen wij in 2020 besluiten die effect hebben op de salarislasten na 2020.
Dit budget is geheel besteed in 2021.
- € 200.000 De aanbestedingen voor diverse applicaties zijn nog niet gerealiseerd en/of volledig afgerond. De (restant)budgetten voor deze applicaties hevelen we over naar 2022.

Reserve kapitaallasten investeringen maatschappelijk nut :
Onttrekkingen:
- € 19.000 voor de dekking van de kapitaallasten van investeringen met maatschappelijk nut (programma 2)
- € 50.000 overheveling van reserve maatschappelijk nut programma 2 naar reserve maatschappelijk nut programma 5 om de kapitaallasten voortvloeiend uit de investering Koning Willem I park te dekken.

Toevoegingen:
- € 70.000 overheveling van reserve nieuwe sluis naar reserve kapitaallasten investering maatschappelijk nut om de kapitaallasten voortvloeiend uit de investering Koning Willem I park te dekken (programma 5)
- € 50.000 overheveling van reserve maatschappelijk nut programma 2 naar reserve maatschappelijk nut programma 5 om de kapitaallasten voortvloeiend uit de investering Koning Willem I park te dekken.
- € 27.000 door toevoeging vanuit de bestemming van het rekeningresultaat 2020 als gevolg van grondverkopen Kop Noordstraat (programma 2)

Het doel van deze reserve is het dekken van de kapitaallasten van toekomstige afschrijvingen van gerealiseerde investeringen met maatschappelijk nut.

Reserve precariobelasting :

Onttrekking:
- € 1.149.000 we hevelden € 1.149.000 in 2021 over naar de algemene reserve

Toevoeging:
- € 575.000 door het toevoegen van de opbrengst precariobelasting op kabels en leidingen

We vormden deze reserve uit de opbrengsten van de per 1-1-2016 ingevoerde precariobelasting op kabels en leidingen.

Reserve COVID-19:
Onttrekkingen:
- € 74.000 ten behoeve van inhuur medewerkers voor de uitvoering van de COVID-19 regeling TOZO
- € 46.000 ten behoeve van schuldhulpverlening

Toevoegingen:
- € 169.000 vanuit de bestemming van het rekeningresultaat 2020 voegden we coronacompensatie vanuit de decembercirculaire 2020 toe.
- €   71.000 vanuit de bestemming van het rekeningresultaat 2020 voegden we coronacompensatie voor culturele voorzieningen toe
- € 273.000 vanuit de bestemming van het rekeningresultaat 2020 voegden we het deel van de rijksbijdrage voor uitvoering van de TOZO-regeling toe.